10 bab tersedia dari 12 bab
Menjelaskan hubungan antara akuntansi dan perpajakan, prinsip dasar akuntansi fiskal, serta tujuan penyusunan laporan pajak berdasarkan laporan keuangan komersial.
oleh: Ririn Widyastuti Wulaningsih
Membahas sistem self-assessment, struktur administrasi perpajakan, hak dan kewajiban wajib pajak, serta peran DJP dalam sistem perpajakan nasional.
oleh: I Gusti Ayu Diah Dhyanasaridewi
Menjelaskan konsep rekonsiliasi fiskal, perbedaan tetap dan temporer, serta penyesuaian laba akuntansi menjadi laba kena pajak.
Menguraikan dasar pengenaan pajak, perhitungan PPh Pasal 21, 22, 23, 25, 26, dan PPh Final, lengkap dengan contoh jurnal dan kasus praktis.
Menjelaskan konsep, mekanisme pengkreditan pajak masukan dan keluaran, serta pencatatan akuntansi PPN dan PPnBM.
Membahas jenis, objek, dan tata cara pencatatan pajak daerah, termasuk pajak hotel, restoran, reklame, dan pajak kendaraan bermotor.
Menganalisis pengakuan beban pajak kini dan tangguhan, perhitungan pajak tangguhan, serta penyajiannya dalam laporan keuangan.
Menjelaskan perlakuan akuntansi pajak pada entitas anak, cabang, dan afiliasi, serta dampak transaksi antarperusahaan terhadap fiskal.
Menunjukkan langkah-langkah rekonsiliasi fiskal, penyusunan laporan keuangan fiskal, serta pengisian SPT Tahunan Badan (Formulir 1771).
Membahas penerapan teknologi digital dalam administrasi pajak, prosedur pembuatan faktur elektronik, pembayaran, dan pelaporan pajak online.
Menjelaskan prosedur pemeriksaan pajak, hak wajib pajak untuk mengajukan keberatan, banding, serta penyelesaian sengketa di Pengadilan Pajak.
Membahas kode etik profesi akuntan pajak, prinsip integritas dan objektivitas, serta pentingnya kepatuhan dan transparansi dalam pelaporan pajak.